Kollokviumi kérdések - Jogász szak
2023/24. tanév 2. félév
"A" tételek
1. A számvitel funkciója, a számvitelben használt legfontosabb elvek
2. A mérleg és az eredménykimutatás tagolása, egyes tételeinek meghatározása (eszközök és források, befektetett eszközök, forgó eszközök, céltartalékok, kötelezettségek, saját tőke, jegyzett tőke, eredménykategóriák, bevételek és ráfordítások)
3. A számvitel és a társasági adó kapcsolata
4. A társasági adóalanyok köre, korlátlan és korlátozott adókötelezettség esetei
5. Az adóalapmódosítás általános esetei – a növelő és a csökkentő tételek logikája a számvitel és az adójog kapcsolatának tükrében
6. A kapott osztalék, mint adóalap korrekciós tétel, valamint az ellenőrzött külföldi társaság fogalma, a tőle származó jövedelem adózása
7. Az értékcsökkenés és értékvesztés szabályai a számvitelben és a társasági adóban
8. A veszteségelhatárolás és az alultőkésítés / kamatlevonás tilalma, mint adóalap korrekciós tételek a társasági adóban
9. A kapcsolt vállalkozások között alkalmazott belső elszámoló árak szabályai a társasági adóban
10. Az agresszív adótervezés elleni szabályok a társasági adóban.
11. Az SZJA szabályozás logikája, az adóalanyok köre, az összevonandó és a külön adózó jövedelmek; a bevétel, a jövedelem, a költség fogalma
12. Az összevont adóalapba tartozó jövedelmek közötti hasonlóságok és különbségek, az adott jövedelmek társadalombiztosítási terheivel együtt.
13. Az egyéni vállalkozó adózása és társadalombiztosítási terhei
14. A vagyonátruházásból származó jövedelmek adózása, a vagyonszerzéshez kapcsolódó illetékkötelezettségek
15. A tőkejövedelmek adózása
16. Az adómentességek és adókedvezmények rendszere az SZJA-ban, az összevont adóalap kedvezményrendszere
17. A szociális hozzájárulási adó
18. A társadalombiztosítási járulékok rendszere
19. A kisadózó vállalkozások tételes adója
20. A gépjárműadóztatás rendszere; a belföldi gépjárművek adója
21. Az illetékek rendszere
22. Az öröklési és az ajándékozási illeték alanya, tárgya és alapja
23. A visszterhes vagyonátruházási illeték alanya, tárgya, és alapja
24. A nemzetközi adójog tárgya
25. Az illetőség fogalma, szerepe a nemzetközi adójogban, korlátlan és korlátozott adókötelezettség, illetőség és forrásország szerepe
26. A kettős adóztatási egyezmények szerepe, az OECD Modellegyezmény, az OECD Kommentár és azok időbeliségének jelentősége
27. Az OECD Modellegyezmény személyi és tárgyi hatálya
28. A kettős adóztatás elkerülésére szolgáló módszerek, mentesítés és beszámítás.
29. Az ingatlanból és a vállalkozásból származó jövedelmek a kettős adózás elkerülésére vonatkozó egyezményekben
30. A passzív jövedelmek és a vagyonátruházásból származó jövedelmek a kettős adózás elkerülésére vonatkozó egyezményekben
31. A természetes személyek tevékenységéből származó jövedelmek a kettős adózás elkerülésére vonatkozó egyezményekben
32. A pozitív adó harmonizáció által szabályozott területek, különös tekintettel az irányelvekre
33. Az Anya-leányvállalati irányelv és a Kamat-jogdíj irányelv szabályai
34. A Fúziós irányelv szabályai
35. Az adókijátszás, adókikerülés és agresszív adótervezés fogalma
36. Az agresszív adótervezés elleni harc az EU-ban, ATAP, ATAD irányelv
37. A globális minimumadó és a digitális társadalom adóztatása: célok és eszközök
38. A FATCA és a CRS fogalma, az általuk elérni kíván célok és ezek működési mechanizmusa.
39. Az adóelkerülés és adókikerülés elleni harc az EU-ban, különös tekintettel a DAC irányelvek szabályozási témaköreire
40. A tiltott állami támogatás rendszere és következményei az EU adójogában
41. A központi bankok fogalma, kialakulása - a francia, angol, német és amerikai történet
42. Az Európai Központi Bank feladatköre és szervezete
43. A Magyar Nemzeti Bank feladatköre és szervezete
44. A pénz és tőkepiac szabályozásának alapvető jogforrásai (EU és magyar források)
45. A bankunió elemei
46. A tőkepiaci unió elemei
47. A pénzügyi intézmények típusai és főbb jellemzőik
48. A pénzügyi szolgáltatások fajtái
49. A hitel és pénzkölcsönnyújtás,
50. A pénzügyi lízing
51. A pénzforgalmi szolgáltatások
52. A befektetési szolgáltatók a tőkepiacon
53. A kriptoeszközök EU szabályozása
54. A pénzügyi eszközök
55. A pénz- és tőkepiac állami felügyeletének szervezete és működése
56. A betétbiztosítás és a befektető-védelem intézményrendszere és fő szabályai
57. Nemzetközi pénzügyi intézmények (Nemzetközi Valutaalap, Világbank, EIB, EBRD) kialakulása, célja és működése
"B" tételek
1. A számviteli beszámoló fogalma és elemei
2. A számviteli kötelezettségek; könyvvizsgálat szerepe – mit tanúsít a könyvvizsgáló?
3. Az adóalap meghatározásának menete a társasági adó szabályozásában
4. Az adómentességek köre a társasági adóban
5. Az adóalany jogutóddal és jogutód nélküli megszűnésének társasági adó következményei
6. Az adókedvezmények rendszere a társasági adóban különös figyelemmel a fejlesztési adókedvezményre
7. Vagyonszerzési illetékmentességek
8. Az eljárási illetékek rendszere, illetékköteles eljárások
9. A költségfeljegyzési jog, a tárgyi illetékfeljegyzési jog fogalma
10. Mutassa be a jövedelemadózás szempontjából legoptimálisabb megtakarítási módokat!
11. A vagyon adóztatásának eszközei Magyarországon
12. A vagyonátruházás és vagyonszerzés adó- és illetékjogi összefüggései
13. A bér jellegű jövedelem megszerzését, illetve juttatását terhelő fizetési kötelezettségek
14. A kisvállalati adó
15. A külföldi gépjárművek adója és a cégautó adó
16. A kettős adózási egyezmények elosztó szabályainak lehetséges variációi, a fogalmak értelmezésének szabályai
17. A jogi és gazdasági kettős adóztatás fogalma
18. A telephely fogalma, fajtái a fogalom jelentősége a kettős adózás elkerülésére vonatkozó egyezményekben
19. A közvetlen adók szabályozása az Unióban – jogforrási rendszer, negatív és pozitív harmonizáció, koordináció
20. A BEPS életre hívásának okai és az akciótervek által szabályozni kívánt problémák
21. A digitalizációból fakadó adóügyi problémák és lehetséges válaszok
22. A nemzetközi adóügyi információcsere fogalma és formái
23. Az állami támogatások problematikája az adójog vonatkozásában; a két szabályozás kapcsolata
24. A pénz fogalma, funkciói, a pénzkibocsátás és állami szuverenitás,
25. A kriptoeszközök jogi megítélése, tokenfajták
26. A fiskális és monetáris politika fogalma,
27. A monetáris politika eszköztára
28. Piacra lépés feltételei a pénz és tőkepiacon
29. A hitel és a kölcsön fogalmi különbségei
30. A pénz a pénzforgalmi szolgáltatások fajtái
31. A pénzügyi biztosítékok fajtái
